Gastos Deducibles

Lo primero que debes de saber en cuanto a gastos deducibles, es aprender los gastos en los que puedes deducirte el IVA Soportado y por otra el gasto que puedes introducir para disminuir los beneficios y por tanto pagar menos impuestos (IRPF en el caso de autónomos e impuesto de sociedad en sociedades)

La condición principal es que los gastos tienen que estar vinculados a la actividad económica que realizas y que deben estar justificados con sus correspondientes facturas, aunque en determinadas ocasiones se aceptan los recibos.

Los gastos que NO puedes deducirte en el IRPF y IS

• Gastos personales, que no estén relacionado con el trabajo.
• Las multas y sanciones, teniendo también en cuenta los recargos que hayas podido contraer por presentar fuera de plazo las declaraciones de Hacienda.
• Los donativos y liberalidades.
• Las pérdidas del juego.
• Los gastos que hayas tenido con personas o entidades que residan en paraísos fiscales.
• El IVA soportado que ya te hayas deducido en la declaración trimestral de IVA.

La dificultad empieza cuando hay gastos que son en parte destinados a la actividad empresarial y en parte destinados a la vida personal, por lo que hay que determinar cuál es el grado de afectación a la actividad.

• Local u oficina en una vivienda. Si trabajas en casa puedes declarar solo un porcentaje de los gastos. Para no tener problemas, lo recomendable es que sea entre un 15% y un 50%, tanto del alquiler como de las facturas. Además, ahora Hacienda está empezando a pedir contadores separados para la parte profesional y para la privada.
• Teléfono móvil. En el caso de que solo tengas una línea, está permitido imputarte un 50% del gasto, ya que se considera que la otra mitad la dedicas a asuntos personales.
• Vehículo particular y gastos asociados. Solo es posible desgravarlo en el IRPF si lo utilizas en tu actividad (taxistas, repartidores, autoescuelas, etc.).
• Viajes. Es posible imputar los gastos de hoteles, desplazamientos y manutención, pero siempre que estén justificados profesionalmente.
• Vestuario. Puedes deducírtelo si en tu actividad necesitas un vestuario profesional, como ropa de protección o uniforme.

Los gastos que NO puedes deducirte del IVA

Como norma general, al final de cada trimestre puedes deducirte el IVA que has soportado en las compras afectadas a la actividad empresarial realizadas en ese período. No obstante, los requisitos para desgravarte el iva está mucho más reglada. No podrás deducirte el IVA si…

• No tener una factura del gasto, ya que en este caso el ticket de compra es insuficiente.
• Han pasado más de cuatro años desde que te emitieron la factura, ya que pierdes el derecho a declararla.
• Además, debes tener en cuenta que, si llevas a cabo dos actividades económicas y una de ellas está exenta del impuesto, es necesario que apliques una prorrata del IVA para saber cuánto te corresponde. También tendrás que deducirte solo una proporción si el grado de afectación a la actividad no es del 100%.

En cualquier caso, este tema resulta algo complejo, por lo que, si llegado el momento de la verdad te surgen dudas, lo mejor es que consultes tu caso particular directamente con un asesor.